Economies d’impôts avec le pilier 3a
Pilier 3a - économisez des impôts tout en épargnant pour votre retraite. Voici comment faire.
Temps de lecture: 3 minutes Dernière mise à jour: décembre 2025 8
L'essentiel en bref
- Le pilier 3a est un moyen d’épargner pour la retraite tout en réduisant votre charge fiscale annuelle en Suisse.
- Les versements dans ce pilier peuvent être déduits de votre revenu imposable, ce qui peut représenter une économie d’impôt significative.
- Il est possible d’effectuer des versements jusqu'à un certain montant chaque année, offrant ainsi une flexibilité dans la planification financière.
- En cas de retrait, le capital accumulé est soumis à un impôt réduit, qui augmente toutefois progressivement en fonction du montant du retrait.
Épargner pour sa retraite tout en économisant des impôts? Intéressant! Depuis 1972, le troisième pilier fait partie intégrante du système de prévoyance suisse.
Qu’est-ce que le pilier 3a?
Le 3e pilier est la composante libre de la prévoyance privée. Les versements au 3e pilier sont intégralement déductibles de votre revenu imposable, jusqu’à un montant maximal.
- Pour l’année 2025, ce plafond est de 7 258 francs pour les salariés ou les travailleurs indépendants (avec caisse de pension).
- Pour les salariés ou les travailleurs indépendants (sans caisse de pension), il est de 36 288 francs au maximum ou 20% du revenu.
Combien d’impôts puis-je économiser avec le pilier 3a?
De manière générale, l’économie d’impôt se situe entre 15% et 35%. Plus le taux de l’impôt cantonal est élevé, plus un versement au pilier 3a est avantageux. En outre, les polices 3a sont exonérées de l’impôt sur la fortune, tout comme le produit des intérêts.
Les retraits du pilier 3a sont imposés à un moindre taux, mais il faut savoir que le taux d’imposition augmente progressivement en fonction du montant du retrait. Lorsque vous retirez votre pilier 3a, le montant du retrait fait ensuite partie de votre fortune ordinaire.
Puis-je déduire de mes impôts des cotisations que j’ai versées rétroactivement dans le pilier 3a?
À partir de 2026, certaines institutions de prévoyance offriront la possibilité d’effectuer des versements dans le pilier 3a avec un effet rétroactif pouvant aller jusqu’à dix ans en arrière, la première année concernée étant donc 2025. Pour cela, il vous faudra avoir versé moins que le montant maximal autorisé au cours des années concernées. Vous pourrez alors également déduire ces remboursements de vos impôts.
Les étrangers qui travaillent en Suisse peuvent-ils ouvrir un pilier 3a et économiser des impôts?
Oui! Si vous êtes imposé-e à la source et que vous souhaitez bénéficier des déductions fiscales, vous devez demander par écrit un remboursement avant le 31 mars de l’année suivante au plus tard.
Pour ce faire, envoyez le formulaire adéquat et les annexes requises (telle que l’attestation de versements au pilier 3a) à l’administration des contributions de votre canton de domicile. Les autorités examineront votre requête et, en cas de réponse positive, vous rembourseront le montant correspondant.
Il est aussi possible de souscrire un produit de prévoyance 3a auprès d’une assurance et non auprès d’une banque. Dans pareil cas, une couverture d’assurance est toujours incluse, par exemple pour vous protéger d’un risque d’invalidité ou de décès, en plus du capital vieillesse garanti.
Comment dois-je procéder pour déduire de mes impôts les cotisations que j’ai versées dans le pilier 3a?
Assurez-vous d’avoir effectué les versements dans le pilier 3a d’ici au 31 décembre au plus tard. Le cas échéant, procédez comme suit:
- Dans votre déclaration d’impôts, indiquez le montant total versé durant l’année civile sous «Déductions» ou «Pilier 3a». Si vous avez plusieurs comptes 3a, additionnez les montants.
- Joignez également l’attestation des cotisations versées dans le pilier 3a que votre assurance ou votre banque devrait vous avoir fournie.
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