La couverture d’assurance de votre entreprise est-elle toujours adaptée?
La juste somme d’assurance pour votre PMEVotre entreprise évolue en permanence: vous investissez dans de nouvelles machines et pénétrez de nouveaux marchés ou, au contraire, réduisez votre offre. Votre somme d’assurance est-elle à jour?
Temps de lecture: 3 minutes Dernière mise à jour: novembre 2025 24
Omettre de vérifier régulièrement la somme d’assurance, c’est s’exposer au risque de sous-assurance en cas de sinistre, ou de paiement de primes inutilement élevées s’il y a au contraire surassurance. Vous pouvez éviter l’un et l’autre cas.
Pourquoi la somme d’assurance est-elle si importante?
La somme d’assurance correspond à la valeur des choses assurées, qu’il s’agisse de votre inventaire, de vos machines ou de de vos bâtiments. Si cette valeur change, la somme d’assurance inscrite dans votre police doit être adaptée en conséquence. À défaut, cela peut vous coûter cher:
- Sous-assurance: la somme d’assurance est trop basse, si bien que seule une partie des dommages sont couverts en cas de sinistre.
- Surassurance: la somme d’assurance est trop haute, si bien que vous payez inutilement des primes trop élevées.
Comment éviter la sous-assurance?
Il convient de vérifier au moins une fois par année si la somme d’assurance est toujours adaptée à la valeur actuelle de l’entreprise. Les questions ci-après vous aideront à le faire.
Avez-vous élargi votre domaine d’activité au cours des trois dernières années?
De nouveaux produits, services ou marchés ont souvent pour effet d’augmenter la valeur de l’entreprise.
Avez-vous investi dans l’infrastructure, des machines ou des systèmes informatiques?
Les nouvelles acquisitions augmentent la valeur de l’entreprise et doivent être prises en compte dans la police d’assurance.
Vos effectifs ont-ils augmenté?
Plus de collaboratrices et collaborateurs signifie souvent des surfaces de bureaux plus grandes, des équipements supplémentaires et des frais fixes plus élevés.
Avez-vous des doutes quant au fait que la valeur de remplacement de votre inventaire est à jour?
La valeur à neuf de votre inventaire est peut-être plus élevée que ce que vous supposez, notamment en cas d’augmentation des prix des matières premières ou de la technologie.
Le chiffre d’affaires de votre PME est-il sujet à de fortes fluctuations?
Une forte croissance, des fluctuations saisonnières ou un changement de modèle d’affaires peuvent avoir des répercussions sur les besoins en matière d’assurance.
Avez-vous augmenté vos stocks en raison de difficultés d’approvisionnement ou de l’augmentation des coûts d’acquisition?
Un stock important signifie une somme de valeur plus élevée et doit donc être prise en compte dans l’assurance.
Exemple pratique de sous-assurance
Une PME du secteur de la construction de machines investit dans une nouvelle fraiseuse à commande numérique (CNC) d’une valeur de 250 000 francs. L’entreprise possède d’autres machines déjà assurées, mais dans l’agitation du quotidien, personne ne pense à adapter la somme d’assurance. Quelques mois plus tard, un dégât d’eau détruit en partie la nouvelle installation. Et c’est la mauvaise surprise.
Selon la police d’assurance, l’ensemble de l’inventaire de l’entreprise est couvert à hauteur de 500 000 francs, alors que sa valeur effective, suite aux nouvelles acquisitions, est d’un million de francs.
Calcul
Si le sinistre cause des dommages s’élevant à 100 000 francs, l’indemnisation se calcule comme suit:
Calcul de la sous-couverture
Pour calculer le différentiel (sous-couverture), on divise la somme d’assurance par la valeur effective:
CHF 500 000 / CHF 1 000 000 = 50%
La sous-couverture est donc de 50%.
Indemnisation par l’assurance
Dans notre exemple, la somme d’assurance inscrite dans la police est trop basse de 50%, si bien que l’indemnité est également réduite de 50%:
CHF 100 000 x 0,5 = CHF 50 000
L’assurance ne prend donc en charge que la moitié des dommages effectifs.
Comment déterminer la juste somme d’assurance?
La somme d’assurance correspond à la valeur de l’inventaire, des machines ou des bâtiments assurés. Voici comment la déterminer au plus juste:
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Saisir l’ensemble des actifs de l’entreprise: machines, stocks, infrastructure informatique et bâtiments.
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Calculer leur valeur à neuf actuelle: en particulier en cas de nouvelles acquisitions ou de fluctuations des prix.
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Effectuer des contrôles réguliers: au moins une fois par année ou en cas de changements importants.
💡 Conseil: dans la comptabilité, la valeur des machines, des systèmes informatiques et des biens meubles est souvent amortie. Dans la police d’assurance, il faut cependant indiquer la valeur à neuf, car l’indemnisation en cas de sinistre repose sur cette dernière. Prendre en compte la valeur comptable, c’est s’exposer au risque de sous-assurance.
À combien doit se monter la somme d’assurance?
La somme d’assurance doit correspondre à la valeur à neuf effective des choses assurées. Autrement dit:
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Pour les bâtiments: prendre en compte les coûts de construction, l’emplacement et les rénovations.
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Pour les machines et l’inventaire: prendre en compte la valeur à neuf actuelle et non la valeur comptable.
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Pour les stocks: se baser sur le stock maximum.
Une somme d’assurance trop basse fait courir un risque de sous-assurance. Trop élevée, elle entraîne des frais de primes inutiles.
